2011年度审计工作总结
省教育厅审计处：
根据教育部《关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》(教财[2011]2号)文件精神，对照省教育厅办公室《关于报送2011年教育审计工作总结的通知》（教办审〔2012〕2号）文件的要求，现将我院2011年审计工作情况报告如下：
2011年，我院审计工作在省教育厅的指导下，按照教育部《关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》精神和教育厅《关于2011年全省高校教育审计重点工作安排》，结合学院《“十二五”发展规划》和《审计工作“十二五”规划》，明确今年审计工作的总体目标和工作重点，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的方针，围绕学院中心工作，树立“三个服务”的思想，坚持“以审计促管理，以审计促规范，以审计促效益”，重点加强审计队伍建设，加强审计人员的业务培训和职业道德建设，注重调查和理论研究，提高审计技能和职业责任；加强制度建设，进一步规范审计工作流程和审计行为，提高工作质量和工作效率；进一步加强财务审计工作，完成了二级财务审计和学院换届后中层领导干部经济责任审计工作；加大了基建维修项目审核、监督力度，拓展内审工作，取得了良好的效益；进一步促进了学院财务规范与运行工作，提高了资金使用效益，防范风险，维护学院合法权益，促进学院党风廉政建设，积极发挥内审的监督和服务职能，为学院健康、和谐、可持续发展提供有力支撑。
一、强化学习，加强调研，提高审计业务技能和水平
1、认真学习教育部《关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》，按照《通知》中提出的任务和要求，落实文件精神，创新工作思路，加强队伍建设，规范内审工作，注重审计实效。根据学院《“十二五”发展规划》制定《“十二五”审计工作规划》和年度工作计划。
2、进一步加强对审计法规的学习、研讨工作。今年，我们在系统学习《审计法实施条例》、《高校内部审计指南》、《河南省教育系统审计实施办法》的基础上，针对学院开展领导干部经济责任审计的工作安排，组织安排审计人员认真学习经济责任审计的有关法规，掌握审计程序、步骤、方法和技能，并从审计实施过程中不断研讨、交流、总结，同时，到郑州大学等兄弟院校进行学习、调研，汲取了成功的经验。
3、重视审计人员的后续教育工作，先后参加省教育厅、内审协会、洛阳市审计局组织的审计人员后续教育培训4期，共6人次。通过学习、研究、培训和交流，进一步提高了审计人员的业务能力。
二、完善制度，突出重点，确保学院审计工作规范、有序开展
1、完善内审制度，发挥制度体系的保障作用
根据《审计法》、《审计法实施条例》及省教育厅的指导精神和要求，结合《高校内部审计指南》和《河南省教育系统审计实施办法》，我们重新对学院的审计制度体系进行修订，完成了《天博(中国)体育·官方网站-TB SPORTS审计制度汇编》。一方面，根据学院中层领导干部经济责任审计工作的需要，制定《学院中层领导干部经济责任审计实施办法》、《经济责任审计工作方案》等，为开展学院中层领导干部经济责任审计提供了制度上的保障；另一方面，进一步完善了工程项目审计程序审批、送审材料的把关等工作，增强了工作的严谨性、规范性，进一步明确了工程变更、施工、签证的核查、审签、报批、备案的整个流程，发挥了施工过程的监督作用，确保最后工程项目的审核效果。
2、注重队伍内涵建设，保证审计工作的质量和效率
审计人员的业务能力、职业道德、廉洁自律是做好审计工作的基础性保证。一方面，我们在积极开展业务学习和技能培训的基础上，重视在审计的工作实践中的交流、研讨与总结，在相互交流的平台上，极大的促进了大家的业务相长。另一方面，我们十分重视队伍的法规、法纪和廉政教育，强化自律意识。在学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》的基础上，集体签订了《廉洁自律承诺书》，而且要求大家人人树立恪守职业道德、严守审计纪律、依法依规审计的模范。同时，规范审计程序，增强工作透明度。在审计前能够深入实际调查研究，在审计中能够严肃认真、客观公正，对审计结果能够实事求是、严谨准确，并主动接受监督。
三、创新思路，注重实效，扎实开展学院审计工作
1、关口前移，发挥事前、事中的审计监督作用
2011年，我们 “以审计促管理，以审计促规范，以审计促效益”为主线，突出对事前和事中的过程监督与控制，进一步规范工作程序，明晰工作职责，前移审验关口，在事前考察、物资采购、合同签审、招标过程、工程变更、施工签证、质量验收等各项经济活动中突出了对重点环节和重点部位的监督力度。2011年，我们参与工程项目招投标8次，事前考察6次，合同审签28项，物资采购招标26次，施工过程及工程项目变更、施工签证4项，质量验收12项，发挥了审计的监督职能。
2、加强财务审计工作，促进财务管理规范化，保证资金安全和使用效益
为了促进财务管理工作的规范化，提高资金使用效率，促进学院财务工作安全、高效、合理、科学运行，我们在2010年对学院财务预算方案进行了重点审核的基础上，对学院财务管理和运行工作提出了合理化建议和意见。今年，我们又对学院的二级财务机构——后勤服务集团2010年度财务收支情况进行立项审计，制定了《后勤服务集团2009—2010年度财务收支审计工作方案》、《审计计划》、《审计立项书》、《审计通知书》等。在财务收支审计过程中，审核资金2176.4万元，在《审计报告》中，提出4条审计意见和建议，并在审计部门的监督下完成了整改工作，很好地促进了二级财务管理规范运行。
3、加强基建、修缮工程审计，拓展内审范围，审计效益明显
我们始终把基本建设和修缮工程作为内审工作的重点，采取有效措施，规范学校基建、零星工程和维修项目竣工决算、财务结算等环节的审计工作，促进了建设工程的规范管理，严格把好决算审核关，提高了资金使用效益。2011年，我们组织工程结算审核项目42项，送审金额1360.9万元，核减金额195.2万元，综合核减率17.8%。其中较大基建工程项目委托审计1项，送审金额279.3万元，核减金额55.7万元；内审小型基建维修工程项目金额1081.7万元，核减139.5万元，取得了较好的审计效果，为学院节约了建设资金。
四、充分准备、全力以赴，认真做好学院首次经济责任审计工作
2011年，学院中层领导干部换届完成后，按照学院党委决定，受组织部委托，对学院18名中层正职和主持工作的副职进行2008—2010年度任期经济责任审计，这是我院建院以来首次开展的专项审计工作，也是今年审计工作中一项重点任务和挑战。
1、按照审计规范，做好审前准备
自6月份接到党委组织部《经济责任审计委托书》后，审计处就以严肃、认真、积极的态度全力以赴投入到该项工作之中。一方面，积极开展调研，到郑州大学等兄弟院校实地学习经济责任审计工作经验，借鉴兄弟院校一些成功做法；另一方面，利用暑假时间，组织审计人员学习教育部、省教育厅《关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》精神，根据《领导干部经济责任审计实施办法》，结合学院实际，制定《天博(中国)体育·官方网站-TB SPORTS2011年中层领导干部任期经济责任审计工作方案》，进一步明确审计主要内容、审计程序、时间安排、送审资料、审计分工、审计纪律和要求等，细化了具体实施操作的《审计工作实施方案》等，向被审计领导干部及其原所在部门送达《审计通知书》。成立了财务审计和审计调查两个小组，明确分工与具体工作任务、要求。调取了18名领导干部所在原部门2008-2010年度财务收支帐表和15个部门所管理的固定资产明细帐表，为经济责任审计工作的开展打下了良好的基础。
2、开展审计工作，形成《审计报告》
9月初，按照《审计工作实施方案》开始进入审计组织实施阶段。审计组财务审核小组和审计调查小组按照分工，协调配合，开展工作。财务审核小组对被审计领导干部所在原部门2008-2010年财务收支相关情况、资金管理、使用效益等进行梳理、审查、分析，编制财务审计工作底稿。审计调查小组到被审计领导干部原所在部门召开调查工作会，现场发放问卷调查表、召开座谈会，查验内部控制制度建立及执行情况、固定资产管理情况、任期内部门重大事项决策情况、政务及信息公开、党风廉政建设开展情况，围绕财务审核小组的审核意见和三年间部门在各项经济活动中相关工作开展情况，进行归纳、审查、分析，编制审计调查工作底稿。审计组在综合、审查、分析两个小组审计工作底稿基础上，形成《审计报告》征求意见稿。审计组将《审计报告征求意见稿》向被审计领导干部本人及原所在部门现任领导班子进行集体反馈，沟通情况，征求干部本人和所在部门的意见与建议，进一步修订并完成《审计报告》初稿，再上报学院干部经济责任审计工作领导小组进行审定，最终形成《审计报告》。
这次对18名领导干部进行经济责任审计，涉及到15个处级部门，在审计过程中，审计组共发放问卷调查表194张，参加座谈83人，查验固定资产8522台件，共计3659.4万元，审核部门业务经费、专项经费、科研经费、创收和学生活动经费等资金共计1581.5万元，审计组提出37条审计意见和建议。
五、审计工作存在的不足
2011年，在省教育厅指导下，学院审计工作在创新中稳步推进，为学院的健康、协调、可持续发展发挥了重要作用，特别是在审计队伍建设、促进学院规范管理、完善内控制度、提高审计质量上取得了长足进步，但在今年我院首次开展的干部经济责任审计工作中，我们也清醒看到存在的不足和差距。
1、在《审计报告》中，对领导干部本人履行岗位职责情况和部门的经费管理、分配使用缺乏对比分析和定量定性的审计评价
主要原因：一是学院融合升本时间不长，各部门主要领导干部岗位还没有建立目标管理和量化考核体系，无法进行对比、分析和判断。二是学院划拨各部门的各项经费缺乏预算编制定量依据，导致部门在经费使用分配上的合理合规性、开支范围的恰当性等缺乏分析、判断的依据。三是经营部门的经济指标、责任目标也不明确，对其完成的经济责任目标也无法做出客观的评价。
2、现代化审计技术手段的运用有待加强
领导干部经济责任审计是我们应对的一个新课题，既是工作实践的过程，也是逐步学习、规范、提高、完善的过程，特别是经济责任审计定量定性分析软件的运用，将有助于我们更好地开展该项审计工作。因此，要加强学习和培训，进一步提高审计新技术和先进手段的掌握与应用能力，以便为我院今后开展经济责任审计工作打下良好基础和提供科学的技术支撑。
2012年2月
