校属各单位：

 为加强预算管理，提高资金使用效益，切实做好天博(中国)体育·官方网站-TB SPORTS2018年度财务预算的编制工作，依据《中华人民共和国预算法》、《省属本科高校财政经费核拨机制改革方案(试行)》（豫财教〔2015〕4号）和《河南省财政厅关于进一步加强预算执行管理的指导意见》（豫财库〔2010〕31号）的精神，经学校预算小组讨论，结合天博(中国)体育·官方网站-TB SPORTS实际情况，现就编制部门预算的有关事宜通知如下：

 一、指导思想、编制原则

（一）指导思想

 按照学校“十三五”发展规划和“示范校”建设规划的要求，坚持以教学、科研为中心，全面贯彻落实中央八项规定，从严控制一般性支出，严格控制出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费支出，建立厉行节约、反对浪费的长效机制，确保学校各项工作的正常运转，强化预算管理，建立规范、公开、透明的校内预算制度。

（二）编制预算原则

 1、真实性原则。做到实事求是、稳妥可靠、量入为出、收支平衡。以学校发展规划为依据，认真测算每一项收支，不夸大或隐瞒收入，不虚增或虚列支出。

 2、重点性原则。首先保人员、保运行、保重点，再兼顾一般，根据学校当年财力，按轻重缓急的原则安排经费。

 3、透明性原则。根据校务公开、民主理财的要求，实施学校收支公开、透明，建立核拨经费和实施全过程的监督制度，实现学校的“阳光财务”。

 4、绩效性原则。学校将对核拨经费支出，特别是专项支出项目进行绩效考评，对经费执行过程和完成结果进行全面追踪问效。

 5、按照省财政厅、教育厅的要求，细化预算内容，强化刚性约束，对各部门所核定的经费按“定额包干、超支不补”的原则进行管理。

 二、预算编制的内容

 校内部门预算经费分为基本经费、保障专项经费、发展专项经费三大类。

 1、基本经费：是指日常公务、业务经费，包括办公费、差旅费、电话费、低值易耗费等。

 2、保障专项经费：是指各部门除基本经费外，保障学校正常运转、为全校教职工、学生服务必须列支的经费。

 各部门在编制保障专项经费预算时，每个专项需进行必要性和可行性分析，并列出详细的预算清单及执行进度计划（没有预算清单及执行进度计划的保障专项经费,将不予列入预算）。

 3、发展专项经费：是指为完成某种特定项目，需要学校拨付的专项经费（如教学仪器设备购置、基本建设、校园基础设施维修改造、办公设备家具购置等）。

 发展专项预算按《天博(中国)体育·官方网站-TB SPORTS关于建立学校发展储备项目库的暂行办法》（校发〔2015〕95号）相关规定和要求单独进行申报。

 三、预算编制的程序

 1、收入预算由财务处按照省财政厅经费预算政策，结合学校2018年在校生人数综合测算编制。

 2、人员经费预算由人事处根据上年度支出情况，结合2018年度人员变动等因素进行编制。

 3、归还贷款本金、利息等专项经费预算由财务处根据天博(中国)体育·官方网站-TB SPORTS贷款情况进行编制。

 4、保证学校正常运转的后勤运行刚性支出费用预算（包括水电暖、物业、绿化保洁经费等）由后勤管理处根据上年度支出情况，结合2018年学校实际情况进行编制。

 5、教学学院的实习经费、教学改革、专业建设、质量工程等经费预算由教务处按照有关文件进行编制。

 6、学生校内奖助金、勤工俭学、困难补助、学生活动费预算由学生处按照有关文件进行编制。

 7、出国（境）费预算由国际合作交流处根据学校本年度安排进行编制。

 8、公务用车运行费、公务接待费预算由校长办公室根据学校本年度安排进行编制。

 9、基建款支付预算，由基建处根据学校的建设项目情况进行编制。

 10、有学生的教学学院用于公务、业务的基本经费按生均和在编教职工人均标准进行核拨。计算方法为：  

A=B×C+D×E

 其中：A--某学院的基本经费            

      B—2018年生均标准34元/生·年（根据学校财力进行调整）

      C—某学院在校生人数

      D--2018年在编教职工人均标准800元/人·年（根据学校财力进行调整）

      E--某学院在编教职工人数

 11、无学生的教学学院、教学部用于公务、业务的基本经费按在编教职工人均标准进行核拨。计算方法为：  

A=D×E

 其中：A--某学院（部）的基本经费            

      D--2018年在编教职工人均标准1000元/人·年（根据学校财力进行调整）

      E--某学院（部）在编教职工人数

 12、机关部门、教辅单位、继续教育学院、资产经营有限责任公司、校医院用于公务、业务的基本经费按基数加部门在编职工人数乘以人均标准进行核拨。计算方法为：

A=B+C×D

 其中：A—某部门的基本经费

      B—2018年基数3万元/部门·年（根据学校财力进行调整）

      C—2018年人均标准0.3万元/人·年（根据学校财力进行调整）

      D--某部门在编职工人数

 财务处对各部门编报预算进行汇总，报学校预算编制小组审核，提出初步方案，经校长办公会、党委会审定，最终确定各部门2018年度预算。

 四、预算执行原则

 1、各部门要严格执行学校下达的部门预算，按规定用途使用资金。对未经核准的超预算支出或无预算支出项目，财务部门不予办理列支、预支、预借手续。

 2、加强预算执行管理，建立健全预算支出执行责任制度。各部门的经费预算，必须按经费用途使用，做到专款专用，不得自行调整和变更用途，不能弄虚作假和挪用。预算年度结束时，将对各部门预算执行情况进行公示，作为核定下年度部门预算的依据。

 3、属于政府集中采购项目、政府采购限额以上项目、达到学校招标管理规定要求的支出项目，严格按照政府采购和学校的有关招标文件规定进行招标采购，不得以任何方式和理由予以回避。经招标确定的支出项目，要严格执行合同，不得随意更改预算。

 五、时间要求

 各部门预算申报表，请于2018年1月16日前将电子文稿发送至财务处邮箱（caiwuchu@lit.edu.cn)。纸质文稿（需部门负责人签字、加盖部门公章）报至王城校区办公楼财务处123房间。电话：65928176（8176），联系人：于石磊。

 编制预算中的有关问题由财务处负责解释。    

 

 

财务处

2018年1月4日

                               

附件：

 1、2018年度部门基本经费预算表；

 2、2018年度部门保障专项经费预算表。

 请在财务处ftp文件交换区“2018预算”文件夹中下载表格。