校属各单位：

为切实做好2016年度天博(中国)体育·官方网站-TB SPORTS财务预算的编制工作，加强预算管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》、《省属本科高校财政经费核拨机制改革方案(试行)》和《河南省财政厅关于进一步加强预算执行管理的指导意见》的通知精神，经学校预算小组讨论，结合天博(中国)体育·官方网站-TB SPORTS实际情况，现就编制部门预算的有关事宜通知如下：

一、指导思想、编制原则

（一）、指导思想

坚持以教学为中心、科学发展观和以人为本的办学理念，全面贯彻落实中央八项规定，从严控制一般性支出，严格控制出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费支出，建立厉行节约、反对奢侈浪费的长效机制，确保学校各项工作的正常运转， 强化预算管理，建立规范、公开、透明的校内预算制度。

（二）、编制预算原则

1、真实性原则。做到实事求是、稳妥可靠、量入为出、收支平衡。以学校发展规划为依据，认真测算每一项收支，不夸大或隐瞒收入，不虚增或虚列支出。

2、重点性原则。首先保人员、保运行、保重点，再兼顾一般，根据学校当年财力，按轻重缓急的原则安排经费。

3、透明性原则。根据校务公开、民主理财的要求，对学校收支公开、透明，建立核拨经费和实施全过程的监督制度，实现学校的“阳光财务”。

4、绩效性原则。学校将对核拨经费支出，特别是专项支出项目进行绩效考评，对经费执行过程和完成结果进行全面追踪问效。

5、按照省财政厅、教育厅的要求，细化预算内容、强化刚性约束，对各部门所核定的经费指标按“定额包干、超支不补”的原则进行管理。

二、预算编制的内容

校内部门预算经费分为基本经费、保障专项经费、发展专项经费三大类。

1、基本经费是指日常公务、业务经费，包括办公费、差旅费、电话费、低值易耗费等。

2、保障专项经费是指各部门除基本经费外，维持学校正常运转、为全校教职工、学生服务必须列支的经费。

各部门在做保障专项经费预算时，每个专项需进行必要性和可行性分析，并列出详细的预算清单及执行进度计划。

3、发展专项经费是指为完成某种特定项目，需要学校拨付的专项经费（如教学仪器设备、校园基础设施维修改造、办公家具设备等）。

各部门在做发展专项经费预算时，根据《天博(中国)体育·官方网站-TB SPORTS关于建立学校发展储备项目库的暂行管理办法》（校发[2015]95号）要求，按照归口部门进行申报，各归口管理部门，对各部门申报的下年度项目，组织有关部门和专家，根据学校的整体发展规划，对申报的项目进行论证，对同意立项的项目按轻重缓急进行排序、汇总，报校长办公会（党委会）进行讨论、审批。学校预算小组将根据学校下年度经费预算情况，从校长办公会（党委会）审批的储备项目库中，遴选出下年度要实施项目的建议方案，按轻重缓急分步实施。

请各部门先按照发展专项预算申报表的要求进行填报(表格在财务处ftp中项目库表格下载)，申报时间根据各归口部门的通知报送。

三、预算编制的程序

1、收入预算由财务处按照省财政厅经费预算政策，结合学校2016年实际的在校生规模综合测算编制。

2、人员经费由人事处根据上年度支出情况，结合2016年度人员变动等因素进行编制。

3、归还贷款本金、利息等专项经费由财务处根据天博(中国)体育·官方网站-TB SPORTS贷款情况进行编制。

4、保证学校正常运转的刚性支出费用（后勤运行费，包括水电暖、物业、绿化保洁核拨经费等）由后勤管理处根据学校实际情况进行核算。

5、教学学院的实习经费、教学改革、专业建设、质量工程等经费由教务处按照有关文件进行核算。

6、学生校内奖助金、勤工俭学、困难补助、学生活动费由学生处按照有关文件进行编制。

7、 出国（境）费预算由国际合作处根据学校本年度安排进行编制。

8、基建款支付预算，由基建处根据学校的建设项目情况进行编制。

9、教学学院、教学部的公务、业务费（差旅、办公用品、电话等）将按按生均和在编教职工人均标准进行核拨。

某学院的公用、业务经费核拨标准

A=B*C+D*E

A---某学院的公用、业务经费

B —2016年生均标准34元/生.年（根据学校财力进行调整）

C—某学院在校生人数

D---2016年教学学院在编教职工人均标准800元/人.年，2016年教学部在编教职工人均标准1000元/人.年（根据学校财力进行调整）

E---某学院在编教职工人数

10、机关、教辅部门的公务、业务费（差旅、办公、电话费等）按基数加部门在编职工人数乘以人均标准进行核拨

A=B+C*D

A—某部门的公务、业务经费

B—2016年基数3万元/部门.年（根据学校财力进行调整）

C—2016年人均标准0.3万元/人.年（根据学校财力进行调整）

D--某部门在编职工人数

财务处对各部门编报预算进行汇总，报校预算编制小组审核，提出初步方案，经校长办公会、党委会审定，最终确定各部门2016年度预算。

四、预算执行原则

1、各部门要严格执行学校下达的部门预算，按规定用途使用资金。对未经核准的超预算支出或无预算支出项目，财务部门不予办理列支、预支、预借手续。

2、加强预算执行管理，建立健全预算支出执行责任制度，各部门的经费预算，必须做到专款专用，不得自行调整和变更用途，不能弄虚作假和挪用。预算年度结束时，将对各部门预算执行情况进行公示，作为核定下年度部门预算的依据。

3、达到学校招标管理规定要求的支出项目，严格按照学院的有关招标文件规定进行招标，不得以任何方式和理由予以回避。经招标确定的支出项目，要严格执行合同，不得随意更改预算。

五、时间要求

各部门预算申报表，请于2016年 1月18日前将电子文稿发送至财务处邮箱（caiwuchu@lit.edu.cn)。纸质文稿报至王城校区办公楼财务处123房间。电话：65928176（8176）。

编制预算中的有关问题由财务处负责解释。

财务处

2016年1月14日

附件：

1、 [点击浏览该文件:附件1：2016年度部门公务、业务经费预算申报表.rar]

2、 [点击浏览该文件:附件2：2016年度部门保障专项预算申报表.rar]